الخزينة: الصندوق والبنك

يحتفظ الصندوق بالنقد في المنشأة؛ ويحتفظ البنك بالباقي. والخزينة هي الدفتر الواحد لكليهما. تصل التسليمات إلى هنا تلقائياً؛ والمشتريات والمصروفات المسددة من أي منهما تُخصم من هنا؛ ويغطي القيد اليدوي كل ما عدا ذلك — إيداع نقدية الأسبوع في البنك، وسحب للنثريات، وتحويل من أحدهما إلى الآخر. ويُرحَّل كل قيد إلى دفتر الأستاذ العام، فلا تتباعد الخزينة عن الحسابات أبداً.

1. افتح إدارة النقدية ← الخزينة. تعرض القائمة كل حركة بمصدرها — تسليم، أو دفعة مورد، أو قيد يدوي — والرصيد الجاري لكل حساب.

2. للإيداع أو السحب، أضف قيداً: الحساب، والاتجاه، والمبلغ، وملاحظة. واستخدمه لإيداع النقدية في البنك، وضخ رأس المال، والنقد المسحوب للمصروفات النثرية.

3. للتحويل بين الصندوق والبنك، استخدم تحويل. فيُنشئ قيدين مترابطين متوازنين فلا يمكن تعديل أحد الطرفين دون الآخر.

4. افتح أي قيد لترى سطور الأستاذ التي أنتجها. وهذا هو الرابط بين ما حدث للنقدية وما يراه المحاسب.