القوائم المالية وإقفال السنة

لأن كل معاملة موجودة أصلاً في دفتر الأستاذ، تُنتج منه مباشرة قائمة المركز المالي وقائمة الدخل والتغير في حقوق الملكية والتدفقات النقدية — لا تُجمَّع يدوياً في نهاية السنة. ويُرحّل إقفال السنة قيد إقفال حقيقياً ينقل الأرباح إلى الأرباح المرحلة ويحمي كل مستند بتاريخ داخلها. وإن تبيّن أن ذلك سابق لأوانه، تعكس إعادة الفتح قيد الإقفال بدلاً من حذفه، فيبقى مسار التدقيق سليماً.

1. افتح المحاسبة ← القوائم المالية. اختر السنة المالية؛ وتُولَّد القوائم الأربع من دفتر الأستاذ كما هو.

2. صدّر إلى إكسل لمحاسبك، أو أنشئ ملف XBRL للتقديم الرسمي. وكلاهما من الأرقام نفسها؛ ولا يُعاد كتابة أي منهما.

3. قبل الإقفال: رحّل أي قيود نهاية سنة، وتأكد من مطابقة الخزينة للبنك، وتحقق من أن تقرير الأرباح والخسائر يقرأ كما تتوقع.

   

   

4. أقفل السنة. ويتطلب ذلك صلاحية السنة المالية تحديداً. ومن ذلك الحين لا يمكن تأريخ أي معاملة داخلها ولا تعديل أو حذف أي مستند فيها.

5. وإن لزم تصحيح فعلاً لاحقاً، أعد فتح السنة بالصلاحية نفسها، ورحّل التصحيح، وأقفلها مجدداً. ويُعكس قيد الإقفال الأصلي، ولا يُمحى.